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1895年春天，正在日本马关与日本议和的清政府全权大臣李鸿章，与日本全权代表伊藤博文在私下会晤时，有一段令人回味的对话。大意是——
伊藤对李鸿章揶揄道：想当年中堂大人何等威风，谈不成就要打（指1884年伊藤因日本想侵略朝鲜来华与李鸿章谈判，被李鸿章断然拒绝一事），如今真的打了，结果怎样呢？我曾经给过大人一句忠告，希望贵国迅速改革内政，否则我国必定后来居上，如今十年过去，我的话应验了吧？
李鸿章叹了一口气说：改革内政，我非不欲做，但我们国家太大，君臣朝野人心不齐，不像贵国一样上下一心。如果我们两人易地以处，结果会如何？
伊藤思忖片刻，表示：如果你是我，在日本一定干得比我强；如果我是你，在中国不一定干得比你好。
李：“亚细亚洲，我中、东两国最为邻近，且系同文，讵可寻仇？今暂时相争，总以永好为事。如寻仇不已，则有害于华者，未必与东有益也。”
伊藤：“中堂之论甚惬我心。十年前，我在津时已与中堂谈及，何至今一无变更？本大臣深为抱歉。”


伊藤：“和约底稿，限三日内答复：
一、中国认明朝鲜国确为完全无缺之独立自主；
二、中国将盛京省南部地方、台湾全岛及澎湖列岛永远让与日本国；
三、中国赔偿日本军费库平银三万万两；
四、中国再开顺天府、沙市、湘潭、重庆、梧州、苏州、杭州七处为通商口岸，日本国臣民在各口岸可以自由通商设厂。”


图为马关谈判中，中国和日本对于割让辽东半岛的几次讨价还价的不同边界范围示意。
下面的对话，是1895年4月，清朝"宰相"李鸿章和日本帝国首相伊藤博文之间的生死争执。
李：请允许敝人略述己见。首先，赔款二万万两，数额过巨，实非今日我国所能承担。能否再减轻？
伊：如既已言明，本备忘录是在尽量予以减轻而后所拟定，实无再减之余地，尚乞谅解。今后如战争继续，赔款数额将不止于此。
李：如我方第一次复文中所详述，核计贵国开销之数，远不及二万万两。今提出如此苛刻条件，以我国一国之力，无论如何亦难负担如此巨款，必借洋债。洋债为数既多，本息甚巨，中国实无偿还此等债务之财源。
伊：敝人不敢遽然赞同阁下之说。贵国土地富饶，人民众多，富源广大无比。
李：即使我国富源广大，但尚未开发，毫无办法。
伊：贵国人多，超过四亿，比我国人口多出十倍，如欲开发富源，实轻而易举。
李：虽国大人多，无人杰可奈何！
伊：国步艰难之际，英雄辈出，至执掌国政者亦有之。即可用以开源。
李：其次，愿就土地问题一谈。历观欧洲各国交战，未有将占据之地要求全行割让者。以普法战争为例，德国所占领之法国疆土，虽非常广阔，而实际所提出之割让要求，却极为宽大。今约内将奉天南部所占之地，要求全行割让，此外对未被占领之台湾亦要求割让，岂非已甚？
伊：否。其事例甚多，不可以普法之一例论之。
李：英法两国兵临北京城下时，彼等亦未要求割让寸地。
伊：彼另有意在，不可以彼例此。
李：即如营口而论，乃系通商口岸，东西南北货物云集之地，实为我国政府之一大财源。贵国一面命我国负担苛重赔款，同时又夺取我之收入源泉，岂非过于残酷？
伊：是乃不得已之结果。
李：（边笑边说）譬如养子，既欲其长，又不喂乳，其子不死何待？
伊：（亦边笑边说）中国岂可与孩提并论？
李：中国请你当首相如何?
伊：我奏明天皇，很愿意前往。
李：当然这是不可能的，只是你应设身处地，将我的为难光景，细为体谅。果然照此数目写明约内，外国必知我国将借洋债，势必以重息相要挟。债不能借，款不能还，失信贵国，到头来又要开战，何苦相逼太甚!
伊：借债还款，此乃中国之责。
李：不能还则怎么办?
伊：我已深知贵国情形为难，故减到这个数目，万难再减。
李：总请再减。
伊：无可再减。
李：赔款还请再减5000万，台湾不能相让。
伊：如果这样，即当遣兵至台湾。
李：台湾全岛，日兵尚未侵犯，何故强让？
伊：阁下似乎说，未占领之土地，即无要求割让之理，贵国何以将东西伯利亚割让给俄国？
李：将东西伯利亚割让与俄国，并非战争之结果。
伊：割取台湾，在和谈上亦为合理之要求。
李：台湾与黑龙江有霄壤之别，完全不能相比。黑龙江殆为化外之瘠土，人烟稀少，尚未施政。相反，台湾土地肥沃，物产丰富，民亦服从王化，设官署置吏员，纯如本土。
伊：但在割占中国主权所及版图一点上，毫无不同之处，无须论及土地之肥瘠。
李：我们两国相邻，不必如此决裂，总须和好。
伊：赔款割地，好比还债，债还清，两国自然和好。
李：昨日我派经方至贵大臣面谈各节，一一回告。贵大臣丝毫不放松，不肯稍让。
伊：已让到尽头，万不能改。
李：总请再让数千万，不必如此口紧。
伊：屡次言明，万万不能再让。
李：赔款既不肯减，地可稍减乎?到底不能一毛不拔!
伊：两件皆不能稍减，不能稍改。
李：如三年之内，还尽还清，可免息否?
伊：三年果能清还，息可全免。
李：既已割地，又赔兵费，而且加息，留兵之费应在赔款中划去。
伊：赔款乃战事所用之数，留兵之费又是一事。
李：200万兵费太多。100万各半，不问所费若何，每年我净赔50万。
伊：如果20天内，条款批准交换，我即准赔费50万；否则必要100万。
李：“索债太狠，虽和不诚。我说话甚直，台湾不易取，法国前次攻打，尚未得手。海浪涌大，台民强悍。”
伊：“我水师兵弁，不论何苦，皆愿承受。去岁，北地奇冷，人皆以日兵不能吃苦，乃一冬以来，我兵未见吃亏，处处得手。”
李：“台地瘴气甚大，从前日兵在台，伤亡甚多，所以台民大概吸食鸦片烟，以避瘴气。”
伊：“但看我日后据台，必禁鸦片。”
李：“台民吸烟，由来久矣。”
伊：“鸦片未出，台湾亦有居民；日本鸦片进口，禁令甚严，故无吸烟之人。”
李：“至为佩服。”
李：“无论如何，总请再让数千万，不必如此口紧。”
伊：“屡次说明，万万不能再让。”
李：“又要赔钱，又要割地，双管齐下，出手太狠，使我太过不去。”
伊：“此战后之约，非如平常交涉。”
李：“讲和即当彼此相让，尔办事太狠。”
伊：“此非关办事之才，战后之效，不得不尔。”
伊：“换约后一月内两国各派大员办理台湾交接。”
李：“一月之限过促，总署与我远隔台湾，不能深知情形。最好中国派台湾巡抚与日本大员即在台湾议明交接章程，其时换约后两国和好，何事不可互商？”
伊：“一月足矣。”
李：“头绪纷繁，两月方宽，办事较妥，贵国何必急急，台湾已是口中之物。”
伊：口中之物，尚未下咽，饥甚!
李：“两万万足可疗饥，换约后尚须请旨派员，一月之期甚促。”
伊：“可写一月内，奉旨派员云云。”
这是一场恶狼与羔羊的谈判。甲午战争，中方战败，李鸿章虽抱着"争得一分是一分"的态度，拼力力争，"舌敝唇焦，磨到尽头处"，但狼子心肠的伊藤却毫无商改之处，李鸿章最后只好签下了中国近代史上最耻辱的一页--《马关条约》。
四月十七日，《马关条约》最后签定，主要内容包括：
㈠中国认明朝鲜国确为完全无缺之独立自主；
㈡中国将辽东半岛、台湾全岛及所有附属岛屿、澎湖列岛永远让与倭国；
㈢中国将库平银二万万两交与倭国，作为赔偿军费；
㈣倭国国民可在中国通商口岸从事各种货物制造，并可装运进口各种机器；
㈤开放沙市、重庆、苏州、杭州为商埠，等等.